Пенсионный налоговый вычет — это возможность возврата подоходного налога, право любого работающего гражданина на получение отчислений в размере взноса 13% НДФЛ.

Что представляет собой пенсионный налоговый вычет

Многие ошибочно полагают, что выплаты могут получить лишь льготники, подходящие под определенную категорию населения. Это неверно, поскольку такая привилегия доступна всем занятым гражданам на законодательном уровне.

Когда и кем была предложена инициатива

Такая инициатива была предложена в письме Минфином для того, чтобы стимулировать население страны на самостоятельные накопления в форме отдельной пенсии.

Закон о компенсации принят Государственной думой 5 июля 2013 г. и одобрен Советом Федерации 10 июля 2013 г., подписан 23 июля того же года, а вступил в силу с 1 октября 2013 г.

Кто может оформить вычет

Любой работающий гражданин имеет право на получение ссуды, при этом неважно, осуществляется работа на юридическое или физическое лицо, или это самозанятость при условии, что страхователь (администратор страхования) уплачивает НДФЛ в установленные государством 13% от заработной платы.

На сайте Пенсионного Фонда России есть «Кабинет Страхователя», где пользователь может посмотреть личный реестр платежей и многое другое.

Всего существует 5 видов предоставляемых выплат, установленных Налоговым Кодексом РФ в зависимости от того, к какой сфере жизни относятся расходы.

Оформляется определенный пакет документов на занимаемый статус. Например, один и тот же человек может получать сразу несколько денежных компенсаций, имея несколько статусов: стандартный, как родитель, социальный, как студент и имущественный, как собственник жилья.

В каких случаях выдается компенсация

Таких случаев достаточно много, но для упрощения общей процедуры при подаче заявления всех их систематизировали в 5 групп:

• стандартные;
• социальные;
• инвестиционные;
• имущественные;
• профессиональные.

На стандартный вид компенсации могут рассчитывать:

• лица, имеющие отношение к аварии на Чернобыльской АЭС, в т. ч. пострадавшие, принимавшие участие в работе, связанной с ядерной энергетикой и захоронением радиационных отходов;
• инвалиды I, II и III групп;
• дети инвалиды и лица, являющиеся родителями, опекунами;
• участники Великой Отечественной войны;
• родители и супруги военнослужащих, погибших или раненых во время военной службы;
• лица, пожертвовавшие костный мозг для спасения других людей.

Социальный формируется на основании расходов, относящихся к следующим видам:

• на благотворительность;
• на обучение;
• на лечение и приобретение медикаментов;
• на негосударственное пенсионное обеспечение;
• на добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни;
• на накопительную часть трудовой пенсии.

На инвестиционный предоставляется право налогоплательщику, получившему доход от ценных бумаг или по операциям, учитываемым на личном лицевом счете.

Имущественный формируется на основе операций, проводимых с имуществом:

• купля, продажа жилья или участка;
• строительство жилья;
• выкуп имущества у налогоплательщика для государственных или муниципальных нужд.

Профессиональный рассчитывается от суммы доходов, полученных индивидуальным предпринимателем, и доходов в качестве авторского вознаграждения.

Информация об увеличении размера вычета

Суммы отчислений не подвергались изменениям больше 7 лет. В ближайшем будущем этого также не предвидится, но есть несколько вариантов, с помощью которых можно получить больше, чем рассчитываете.

Имущественные отчисления может получить каждый, кто вступает в юридические отношения с недвижимостью.

Сумма получаемого возврата не превышает 260 тыс.руб., т.е. нельзя заявить на недвижимость стоимостью более 2 млн руб.

Но в случае если 2 супруга подадут заявление на издержку, каждый с 2 млн руб., то они получат 520 тыс.руб. Ведь сумма к возврату начисляется не семье, а каждому лицу отдельно.

Дополнительные начисления можно получить за проценты по ипотеке. Процент получаемой пошлины отчисляется с 3 млн руб. и ее можно получить 1 раз в 1 календарный год, вместе с этим суммируется и разовая выплата с покупки имущества.

Определение размера пенсионного налогового вычета

Размер денежной ссуды ограничен, он составляет не более 120 тыс. руб. в год — это сумма, которая складывается из всех предоставляемых компенсаций.

Если начисления к уплате составляют больше 120 тыс. руб., то оставшиеся деньги равномерно распределятся на последующие годы и будут выплачены независимо от экономической обстановки в стране.

Оформление вычета

Сборы документов и посещение всевозможных инстанций — эти факторы становятся основополагающими в нежелании оформлять вычет. Но как показала практика, на деле гражданину несложно получить сотни тысяч рублей компенсации.

Перечень необходимых документов

Пакет необходимых документов будет разным для каждого случая, но существуют юридические бумаги, единые для всех видов выплат:

• справки по форме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
• декларация, подтверждающая причастность к одной из 5 групп случаев.

2-НДФЛ можно получить у работодателя как подтверждение того, что заявитель является работающим гражданином и уплачивает госпошлину. 3-НДФЛ — как отчет о доходах за прошедший год, оформляется в налоговой инспекции по месту жительства.

Декларация, подтверждающая причастность лица к группе или группам, также имеет единый формат. Например, чтобы получить социальное отчисление по расходам на накопительную часть пенсии, требуется указать реквизиты, подтверждающие расходы на уплату дополнительных взносов, в т. ч. чеки, квитанции и т.п.

Дополнительно к стандартному пакету документов нужно будет приложить справки о расходах. Когда это выплата на детей, то ксерокопии свидетельств о рождении, в которых указано родство опекуна с ребенком. А если на лечение, то рецепт на медикаменты от врача с печатью и чек об оплате лекарств, указанных в рецепте.

Способы получения

Всего существует 2 способа получения вычета: в инспекции по месту жительства, куда подается заявление на расчет, и у работодателя. Эти варианты различаются между собой процессом получения выплаты.

В государственных органах выплата формируется на основании госпошлины, уплаченной за год. У работодателя зарплата без списания 13% будет начисляться в чистом виде в течение года.

Может ли получить компенсацию работающий пенсионер

Пенсионеры, подходящие под категорию занятого населения РФ, имеют такое же право на возврат издержек, как и все работающие граждане. Неважно, будет это имущественное отчисление на приобретение недвижимости или социальное обучение.

Какие налоговые льготы работают для пенсионеров

Льготы не привязаны к возрасту выхода на пенсию, с 2013 г. не вводилось никаких изменений, связанных с возрастом граждан с момента появления закона. Так, претендовать на все категории льгот для пенсионеров могут женщин с 55 лет, мужчины — с 60 лет.

За каждым пенсионером, являющимся гражданином Российской Федерации, при выходе на пенсию и прекращении трудовой деятельности, остается право на получение издержек НДФЛ за 3 предыдущих года от даты обращения в соответствующие органы.

Заявление о льготах можно задекларировать 2 способами: лично посетив инспекцию или на сайте ФНС через «Личный кабинет». Лучшим вариантом будет личное посещение, т.к. некоторые послабления предоставляются только на региональном уровне, и узнать о них можно у представителей местных органов.

Пенсионеры освобождаются от уплаты имущественной пошлины, но действует закон лишь на 1 единицу 1 типа имущества. Например, имея в собственности 2 квартиры, гараж и дачу, обложению подлежит только 1 из 2 квартир.

Какая из них, собственник может указать в заявлении. В ином случае представители инспекции самостоятельно укажут объект недвижимости. Для земельного участка действует немного другая система издержек.

Здесь можно не платить только за 6 соток с земельного участка, остальная часть земли будет облагаться в размере стандартной неустойки.

Существует исключение для транспортного обложения — хотя на федеральном уровне не существует льгот, они могут быть установлены на региональном уровне, так жители некоторых регионов освобождаются от уплаты в полном размере.

Бывает, что после подачи заявления и получения уведомления от инспекции о подтверждении льготы, продолжают приходить квитанции об уплате налога. В таком случае следует обращаться в органы местной инспекции.

Они не только устранят ошибку, которая могла возникнуть в процессе заполнения документации, но и проконсультируют по любому интересующему вопросу.