Каждый гражданин, занимающий должность в соответствии с ТК РФ, переводит процент от дохода в ПФР. Эти отчисления в пенсионный фонд формируют будущую пенсию.

Что говорит законодательство

Работодатель обязан переводить процент от з/п своего сотрудника на его социальные нужды:

1. 22% в Пенсионный Фонд России (ПФР).
2. 5,1% в фонд медстрахования.
3. 2,9% в фонд соцстрахования.

Таким образом, нанимателю его сотрудники обходятся на 30% дороже, чем принято считать в обществе, т.к. к 13% подоходного налога прибавляется еще 30% сопутствующих отчислений.

Самозанятые граждане вынуждены переводить данные суммы самостоятельно. При этом в законе не сказано, что трудящиеся могут отказаться от отчислений, например, на пенсионный счет.

Пополнять фонды необходимо для покрытия различных незапланированных расходов. Например, больничные (при наличии больничного листа) оплачиваются из фонда соцстрахования, пенсии — из ПФР.

Важно уточнить, что работодатель не имеет права уменьшать прибыль работника за счет выплат в различные фонды обязательного страхования. Все перечисления он должен производить за свой счет.

Кто обязан платить

Обязанность по выплатам пенсионных отчислений лежит на:

• юрлицах, в штате которых есть сотрудники;
• физлицах, пользующихся услугами наемных рабочих (не на аутсорсе, а работающих с заключением трудового договора);
• самозанятых гражданах.

При этом не со всех доходов взимается процент в ПФР.

С каких доходов проценты в ПФР не взимаются

Налоговыми льготами в области пенсионных отчислений обладают финансы, выплачиваемые:

1. По безработице.
2. По нахождению в декрете.
3. По увольнению.
4. По выходу на пенсию.

В Пенсионный Фонд России не производится отчислений из компенсационных выплат.

Граждане, исправно платившие налоги со своей з/п и вносившие суммы за обучение детей, медицинские услуги, совершение сделок с недвижимостью, вправе вернуть часть выплат в виде налогового вычета. Однако он не может быть больше суммы уплаченных налогов, а также выше установленного государством лимита, который составляет 260 000 руб.

Размеры отчислений

Если размер налоговых выплат в год не превышает установленного государством лимита (260 000 руб.), то работодатель обязан переводить 22% от з/п работника в ПФР. Если сумма получается больше, то размер отчислений снижается до 10% от заработной платы.

В случае когда речь идет о вредных условиях труда, размер пенсионных переводов увеличивается пропорционально классу опасности рабочих условий.

Группы лиц с повышенными пенсионными взносами со стороны работодателей (кроме работников опасных производств):

• шахтеры, сотрудники горячих цехов (получают дополнительно 9%);
• члены летных экипажей (перевод увеличен на 14%);
• трудящиеся на горных объектах (имеют дополнительные отчисления в размере 6,7%).

Для самозанятых граждан действует обязательство перечислять в ПФР 26% от МРОТ, умноженные на 12 (по количеству месяцев в году).

С 1 января 2020 г. минимальный размер оплаты труда составляет 12130 руб. Соответственно, 26% от данной суммы — 3154 руб. В ПФР нужно перечислить 37 848 рублей. Возможны и дополнительные добровольные отчисления.

Взносы в ПФР автоматически подразделяются на 2 типа:

1. Страховые.
2. Накопительные.

Первые составляют 16% от з/п, а вторые — 6%. Ранее накопительная часть суммировалась на специальном счете, а после выхода на пенсию с него ежемесячно списывались средства в пользу гражданина.

Теперь ситуация иная. Все взносы в ПФР идут на оплату текущих пенсий другим лицам. Единственное, что может сделать гражданин, за которого выплачиваются отчисления, — перевести накопленные средства из одного фонда в другой.

Страховая часть пенсии индексируется государством каждый год.

Не обязательно пользоваться услугами госорганизации. Можно переводить деньги и в негосударственный пенсионный фонд.

Есть еще ряд ситуаций, при которых размер выплат в ПФР отличается от стандартного.

Условие	Размер отчисления
Нерезиденты РФ, работающие по патенту	13%
Сотрудники индустрий интернет-технологий, анимации, аудиовизуализации	8%
Производители бытовых товаров, работающие по УСН (применимо и для ИП)	20%
НКО, 70% дохода которых переводится на заявленную деятельность	20%
Благотворительные организации	20%
Аптеки, работающие по единому налогу на вмененный доход либо по патенту	20%

Как делаются взносы в пенсионный фонд

Перевод средств в фонды — обязанность работодателя, а не сотрудника. Последний не должен думать о том, как делать отчисления в пенсионный фонд самому. Все налоговые выплаты производятся только с официальной части заработной платы. Сотрудник имеет право знать, сколько процентов от его з/п перечисляется в фонд страхования.

Если работник получает доход в конверте, его пенсия не формируется. Она накапливается только из той части з/п, которая оформлена официально.

На перевод отчислений в ПФР у работодателя есть месяц. Также нужно учитывать, что выплаты производятся не позднее 15 числа. Например, от заработной платы, выплаченной в июне, взнос в ПФР должен быть переведен до 15 июля.

Как проверить пенсионные накопления

Каждый сотрудник может проверить, перечисляет ли за него работодатель взносы в ПФР.

Узнать это можно следующими способами:

1. На портале государственных услуг.
2. На сайте ПФР.
3. В местных пенсионных органах.
4. В МФЦ.

Сервис «Госуслуги»

Чтобы проверить размер пенсионных накоплений онлайн через «Госуслуги», нужно:

• авторизоваться на сайте (создать аккаунт и подтвердить регистрацию, если его нет, либо войти в «Личный кабинет» при его наличии);
• перейти в раздел «Услуги»;
• попасть во вкладку «Пенсии и пособия»;
• открыть «Установленные пенсии».

Далее потребуется заполнить анкету и отправить ее для обработки. Спустя 3 рабочих дня придет ответ со всей интересующей информацией. Получить результаты можно либо в «Личном кабинете» на сайте «Госуслуги», либо посетив отделение ПФР.

Сайт ПФР

Чтобы посмотреть информацию о пенсионном кошельке на сайте ПФР, следует:

1. Перейти на сайт.
2. Авторизоваться в «Личном кабинете».
3. Перейти в раздел «Формирование пенсионных прав».
4. Выбрать «Получить информацию о сформированных пенсионных правах».
5. Авторизоваться/зарегистрироваться через «Госуслуги».

В результате этих действий пользователю станет доступен «Личный кабинет» с возможностью выбора многих функций. Например, можно получить сведения об официальном стаже, заработке. Кроме того, гражданин имеет право запросить информацию о текущем состоянии индивидуального пенсионного счета или заказать расчет будущей пенсии.

Данная услуга действует для лиц, переводящих свои накопления в государственный пенсионный фонд. Альтернативные коммерческие организации также имеют сайты, содержащие необходимую информацию о состоянии пенсионного счета.

Местные органы

Перед тем как проверить состояние пенсионного счета в местных госучреждениях, следует подготовить пакет документов:

1. Паспорт, водительское удостоверение или трудовая книжка (с указанием фамилии, имени, отчества при наличии).
2. СНИЛС.

Далее необходимо попасть в ближайшее отделение ПФР и запросить у сотрудника информацию о текущем состоянии пенсионного кошелька. Обращение по СНИЛС позволяет легко получить подобную выписку.

Номер СНИЛС можно получить по номеру ИНН на сайте налоговой службы.

Этим методом проверки пользуются только в том случае, если накопления гражданина переводятся в ПФР, а не в негосударственный фонд.

Многофункциональный центр

Для получения выписки о состоянии счета в многофункциональном центре (МФЦ), следует подготовить пакет документов, включающий:

• паспорт;
• СНИЛС;
• заявление с просьбой предоставить выписку из пенсионного кошелька.

Справка будет готова через 10 дней с момента обращения.

Куда обращаться при непоступлении средств от работодателя

Если работодатель не отчисляет средств с зарплаты в ПФР или делает это с нарушениями, то можно:

1. Написать на него жалобу в трудовую инспекцию.
2. Подать заявление в прокуратуру.
3. Оформить иск в суд.

Обратиться в «Роструд» можно через портал организации. На сайте отслеживается и статус отправленного письма. При этом анонимно подавать жалобу запрещено. Необходимо указывать не только контактную информацию, но и личные данные.

Можно ли отказаться от выплат в ПФР

Многих граждан интересует, как отказаться от перевода средств в фонды. Написать заявление с просьбой исключить себя из системы пенсионного страхования полностью или даже частично нельзя, потому что все взносы идут на выплату текущих пенсий.